परदेशातील कार्ड खर्चावर TCS: नेमके काय लागू होते आणि कोणत्या कार्डाला

परदेशातील खर्चावर TCS बाबत बहुतेक लोक एक गोष्ट उलटी समजतात: तुमच्या वॉलेटमधील साधारणपणे हेच एक कार्ड असे आहे ज्यावर TCS लागू होत नाही—क्रेडिट कार्ड.

TCS एका वाक्यात

Tax Collected at Source हा तुमच्यावर असलेल्या कराच्या रकमेवरचा अतिरिक्त कर नाही. तो तुमच्या वार्षिक आयकर दायित्वाविरुद्ध आगाऊ जमा होणारा कर आहे. तो सुरुवातीला कापला जातो आणि तुम्ही रिटर्न भरताना त्याचे श्रेय मिळते. तुमची बँक किंवा रक्कम गोळा करणारी संस्था ती रक्कम तुमच्या PAN विरुद्ध जमा करते आणि ती Form 26AS तसेच Annual Information Statement मध्ये TDS प्रमाणेच दिसते. तुमची एकूण करदेयता जमा केलेल्या रकमपेक्षा कमी निघाली, तर फरक तुम्हाला परत मिळतो.

सगळ्यात जास्त गैरसमज असलेला भाग: क्रेडिट कार्डांना सध्या सूट आहे

मे 2023 मध्ये सरकारने आंतरराष्ट्रीय क्रेडिट कार्ड खर्चाला Liberalised Remittance Scheme च्या कक्षेत आणण्याचा प्रस्ताव मांडला होता. अनुपालनाचा अतिरिक्त भार असल्याचे सांगत बँकांनी आक्षेप घेतला आणि 28 जून 2023 रोजी सरकारने हा निर्णय "पुढील आदेशापर्यंत" पुढे ढकलला. हे स्थगिती आदेश आजपर्यंत उठवलेले नाहीत. सध्या परदेशातील क्रेडिट कार्ड खर्च LRS मध्ये मोजला जात नाही आणि त्यावर TCS अजिबात लागू होत नाही.

डेबिट कार्ड आणि फॉरेक्स/प्रीपेड कार्डांना ही सूट मिळत नाही. ते LRS च्या कक्षेत आहेत आणि सामान्य TCS दर त्यांच्यावर लागू होतात.

ही स्थिती कायमची नाही. क्रेडिट कार्डांना LRS मध्ये आणणारी मूळ अधिसूचना मागे घेतलेली नाही, फक्त पुढे ढकललेली आहे. त्यामुळे सरकार नवीन अधिसूचनेद्वारे ती पुन्हा लागू करू शकते.

डेबिट कार्ड, फॉरेक्स कार्ड आणि बँक हस्तांतरणासाठी सध्याचे दर

LRS ची मर्यादा प्रति व्यक्ती प्रति आर्थिक वर्ष ₹10 लाख आहे. क्रेडिट कार्ड वगळता वेगवेगळ्या माध्यमांतून केलेले खर्च या मर्यादेत एकत्र मोजले जातात. ₹10 लाखांपेक्षा जास्त रकमेवर:

प्रवास पॅकेजच्या बाबतीत पहिल्या रुपयापासून सरसकट 2% दर लागू होतो. हा बँक नव्हे तर बुकिंगच्या वेळी प्रवास संचालक गोळा करतो. तुम्ही क्रेडिट कार्डने पैसे दिले तरी तो लागू होतो, कारण पॅकेजच्या विक्रीवरील TCS ची जबाबदारी संचालकाची असते.

INR मध्ये हॉटेल बुक केल्यास ते मोजले जाते का?

तुम्ही कोणाला पैसे देत आहात यावर ते अवलंबून आहे. भारतीय संस्था, भारतीय प्रवास संस्था किंवा रुपयांत बिल करणाऱ्या भारतीय ऑनलाइन प्रवास मंचामार्फत केलेली बुकिंग साधारणपणे परदेशी रकमेचे हस्तांतरण मानली जात नाही. मात्र परदेशी हॉटेल किंवा परदेशी मंचाकडे थेट केलेली बुकिंग, Dynamic Currency Conversion मुळे INR मध्ये बिल झाली तरी, परदेशी खर्चच मानली जाते.

क्रेडिट कार्डाच्या बाबतीत सध्या याने फरक पडत नाही, कारण क्रेडिट कार्ड खर्च TCS-मुक्त आहे. डेबिट किंवा फॉरेक्स कार्ड वापरताना व्यापारी कुठे आहे हे अधिक महत्त्वाचे ठरते.

कुटुंबातील सदस्यांच्या PAN वर खर्च विभागल्यास फायदा होतो का?

हो. ₹10 लाखांची मर्यादा प्रति व्यक्ती लागू होते. तुम्ही जोडीदार किंवा पालकांसोबत प्रवास करत असाल, तर प्रत्येक व्यक्तीने स्वतःच्या वाट्याची बुकिंग आणि पेमेंट स्वतःच्या कार्डाने किंवा हस्तांतरणाने केल्यास प्रत्येक व्यक्तीचा LRS वापर स्वतंत्रपणे कमी राहतो. मात्र खर्च खरोखर त्या व्यक्तीचाच असला पाहिजे.

सध्याच्या दरांवरील उदाहरण

समजा तुम्ही कुटुंबासोबत प्रवास करत आहात. विमान तिकिटे आणि हॉटेलचा खर्च क्रेडिट कार्डने करत आहात आणि रोजच्या रोख खर्चासाठी फॉरेक्स कार्डमध्ये पैसे भरत आहात.

क्रेडिट कार्डवर ₹9 लाखांची विमान तिकिटे आणि हॉटेल: संपूर्ण रक्कम TCS-मुक्त आणि LRS वर परिणाम नाही.

फॉरेक्स कार्डमध्ये ₹4 लाख भरले: हे LRS मध्ये मोजले जाईल. त्याच वर्षी आणखी ₹7 लाख भरल्यास एकूण LRS वापर ₹11 लाख होईल आणि मर्यादेपेक्षा जास्त असलेल्या ₹1 लाखांवर TCS लागू होईल—सामान्य खर्च असल्यास 20% किंवा भारतीय संचालकामार्फत संपूर्ण रक्कम प्रवास पॅकेज म्हणून बुक केली असल्यास 2%.

पैसे परत कसे मिळतात आणि खरा खर्च काय आहे?

TCS तुमच्या Form 26AS आणि AIS मध्ये दिसतो. ITR भरताना तो तुमच्या एकूण करदायित्वाविरुद्ध क्रेडिट म्हणून मागता येतो आणि जास्त रक्कम परताव्याच्या स्वरूपात मिळते. खरा खर्च कराचा नाही; ती रक्कम काही काळ तुमच्याकडे उपलब्ध नसणे हा खरा रोख प्रवाहाचा खर्च आहे. जूनमध्ये जमा केलेली रक्कम पुढील वर्षी रिटर्न प्रक्रिया होईपर्यंत, साधारण 6 ते 15 महिने, सरकारकडे राहू शकते.

उपयुक्त सूचना

जिथे क्रेडिट कार्ड स्वीकारले जाते तिथे मोठा परदेशी खर्च क्रेडिट कार्डने करा. सध्या LRS आणि TCS मधून सूट असलेला हा एकमेव कार्ड प्रकार आहे.

क्रेडिट कार्ड जिथे उपयोगी पडत नाही तिथे फॉरेक्स कार्ड आणि डेबिट कार्ड वापरा—रोख रक्कम काढणे, कार्ड न स्वीकारणारे व्यापारी किंवा क्रेडिट कार्डच्या अतिरिक्त शुल्कामुळे डेबिट कार्ड स्वस्त पडणाऱ्या परिस्थिती.

ITR लवकर भरा, कारण त्यामुळे TCS ची रक्कम अडकून राहण्याचा कालावधी कमी होतो.

कुटुंबातील मोठ्या बुकिंगचा खर्च प्रत्येक व्यक्तीच्या स्वतःच्या PAN आणि पेमेंट पद्धतीत विभागा, मात्र खर्च खरोखर त्या व्यक्तीचाच असेल तरच.

खरेदी "प्रवास पॅकेज" आहे का ते तपासा, कारण भारतीय संचालकामार्फत पॅकेज बुक केले असल्यास कार्ड कोणतेही असो, 2% TCS लागू होतो.

नियोक्त्याने भरलेला व्यावसायिक प्रवासाचा खर्च LRS मध्ये मोजला जात नाही—ही स्वतंत्र सवलत आहे.

डेबिट किंवा फॉरेक्स कार्डशी संबंधित प्रवास खर्चानंतर TCS प्रमाणपत्रे जपून ठेवा आणि 26AS तपासा, जेणेकरून रिटर्न भरताना कोणतीही रक्कम सुटणार नाही.

प्रवासातील एकत्रित खर्चाचा मागोवा घेत असाल आणि क्रेडिट कार्डाव्यतिरिक्तच्या माध्यमातून ₹10 लाखांच्या मर्यादेच्या किती जवळ पोहोचलात हे पाहायचे असेल, तर Card Recommender प्रवासातील अपेक्षित परदेशी खर्च लक्षात घेऊन कोणत्या कार्डाचा अधिक वापर करणे योग्य ठरेल हे ठरवण्यात मदत करू शकते.